spreadsheet EFN-001 Entendimiento del flujograma y narrativa del proceso Popular
El DEA y los auditores internos deben realizar el entendimiento del proceso, identificando entradas, salidas, cargos relacionados, segregación de funciones y niveles de autorización, entre otros, para definir el programa de auditoría que permita evaluar la eficiencia de los controles frente al nivel de madurez del sistema de control interno.